1、借：预收帐款--XX 贷：主营业务收入 贷：应交税费--应交增值税 预付款做账时需要的原始凭证：现金收款凭证后面的附件有：现金进账（存款）单、收取现金的发票记账联等。
2、如果开的金额就是预收账款金额 借：预收账款 借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：预收账款 应交税费-应交增值税（销项税额）如果开的金额为全部价款，一部分尚未收到。
3、以“预收账款”为例，假设某企业收到客户1000元的预付款，会计分录如下：借：银行存款 1000元贷：预收账款 1000元 调整预收账款当企业向客户提供相应的货物或服务后，需要将预收账款转化为实际的收入。
预付账款的会计分录主要包括两个步骤：预付款项和收到货物或服务。首先，当公司预付款项给供应商时，这笔款项被记录为资产，同时形成一笔对供应商的负债。
收到预付款会计分录：借：银行存款、库存现金、应收票据、其他货币资金等，贷：预收账款，预收账款是指企业向购货方预收的购货订金或部分货款。企业预收的货款待实际出售商品、产品或者提供劳务时再行冲减。
预付账款业务的会计分录一般如下：预付款时借：预付账款贷：银行存款 收到货物时借：原材料或库存商品。
收到预付账款的会计分录如果收到对方的预付账款，企业计入预收账款。
企业收到预付款如何做会计分录？预付款是指企业按照合同规定预付的款项，预付账款应当按实际预付的金额入账。预付款项情况不多的企业，可以不设置“预付账款”科目，而将预付的款项通过“应付账款”科目核算。
在预付账款业务中，预付货款和补付货款编制的会计分录借、贷方向相同。
作预收帐款也可以，但也得交税。例：收到B公司预付款11700元。（收到B公司预付款的时侯不用交税）借：银行存款 贷：预收帐款10000 例：发出商品10000元，发票已开出。
一般情况下，预收账款是贷方余额。即收到预收账款时作：借：银行存款 贷：预收账款 但当预收账款是借方余额时，在月末编制资产负债表时，通常要填在“应收账款”的借方。
预收款按照权责发生制原则，会计上不能确认收入，也没有发生纳税义务。
1、具体的会计分录如下：收到预收账款时，会计分录：借：银行存款，贷：预收账款。企业开出增值税发票时，会计分录如下：借：预收账款，贷：主营业务收入，贷：应交税费—应交增值税（销项税额）。
2、在日常工作中，很多财会人都会将预收账款和预付账款所混淆，实际上两者的定义是相对的。那么预收账款的会计分录该怎么做？属于哪个科目？我们来看看吧。
3、在“主营业务收入”科目下，应按照主营业务的种类设置明细账，进行明细核算，本账户期末应无余额。预收账款会计分录怎么做？在日常工作中，很多财会人都会将预收账款和预付账款所混淆，实际上两者的定义是相对的。
4、预收账款会计分录是指当发生预付账款或应收账款的时候，需要在“应收账款”账户和“预收账款”账户上登记并进行相应会计处理，以便把握财务状况，提高经营效益。
5、收到预付款账时，应当借记“银行存款”科目，贷记“预收账款”科目。
6、预收货款的时候账务处理是，借：银行存款等科目，贷：预收账款-某某单位。或是应收账款-某某单位。预收货款会导致预收账款增加，预收账款是负债性质的科目，增加计入贷方核算，同时会导致货币资金增加，资产增加计入借方核算。
1、工具/原料记账凭证方法/步骤1是一张会计记账凭证，当预收业主工程款开具发票时，记账的具体操作如下 2摘要栏填入“开具预收账款发票”。3借方科目记“应收账款-待转销项税额”，填写金额。
2、你可以记入预收帐款或应收帐款的贷方，开票后再冲销相应的科目。
3、以“预收账款”为例，假设某企业收到客户1000元的预付款，会计分录如下：借：银行存款 1000元贷：预收账款 1000元 调整预收账款当企业向客户提供相应的货物或服务后，需要将预收账款转化为实际的收入。
预收账款按应收账款方式进行控制。按具体客户设置明细账，进行明细核算，具体可采用如下方式：区域分布/具体客户模式；合约结合具体客户模式；3具体客户模式，对客户不多的企业，采取具体客户模式进行明细核算。
一般可以向购货人收取预收账款，同时按预收账款来进行财务核算，可以将会计账户的设立写在购货合同上面。
企业销售货物时，为保障自己的合法权益，一般会采取先向购货方预收部分货款，再发货的交易方式。
企业发生的预收账款，一般包括预收的部分货款或者订金。
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