代付运费的会计分录怎么写，代付运杂费如何记账

运费代收代付怎么做会计分录?

收到代收款项时，借：银行存款，贷：其他应付款—代收XX款项。实际支付代收的款项时，分录为，借：其他应付款—代收XX款，贷：银行存款等。

企业对于代收代付款项通过其他应付款科目核算，会计分录：代收款时，会计分录如下：借：库存现金/银行存款，贷：其他应付款。支付时，会计分录如下：借：其他应付款，贷：库存现金/银行存款。

代付时，账务处理如下：借：其他应收款。贷：银行存款。收回时，账务处理如下：借：银行存款。贷：其他应收款。代收时，账务处理如下：借：银行存款。贷：其他应付款。归还时，账务处理如下：借：其他应付款。

代收代付时：借：其他应收款（或其他应付款）－XXX 贷：现金（或银行存款）这个发生的金额是不计入营业收入的，与本期的利润无关。

代付销售方商品运费怎么做分录

1、借：其他应收款-代付运费-某家，贷：银行存款或是库存现金。

2、销售产品为对方代垫运费，和货款一起计入应收账款中，会计分录为借：应收账款，贷主营业务收入，应交税费。

3、企业销售商品时代垫运杂费做会计分录：借：应收账款：XX单位-代垫运杂费；贷：银行存款。如果是采购单位，发生的运杂费应该算到原材料或库存商品等采购成本中核算。

我们帮客户代付运费,客户给货款的时候一起付款,怎么做会计分录

1、借：财务费用——利息支出 贷：银行存款 如果是收取资金占用费的一方，则可以将资金占用费中属于公允的部分，计入当期营业收入核算，超过公允交易对价的部分，可作为捐赠收入处理。

2、供应商应当通过单位收到的维修费，然后在按修理修配收入进行缴纳增值税。供应商从收取的维修费中返还给单位的款项，单位应当作为代理收入进行缴纳增值税。

3、代客户垫付运费，应该计入“应收账款”（销售款）；用现金代付运费，计入其他应收款--代垫运费。

4、代付运费理解一般是代替买家向第三方运输垫付运费且发票开给对方的，后期收回运费款项，这样的方式算是往来款垫付，会计上是 借：其他应收款-代付运费-某家，贷：银行存款或是库存现金。

5、为客户垫付运费的分录做法如下：付代垫运费时的会计分录：借：其他应收账款—XX单位。贷：银行存款。收回代垫运费时的会计分录：借：银行存款。贷：其他应收账款—XX单位。

6、根据企业会计制度，该代收运费计入“应收帐款——B工厂”核算。收到运费，贷记应收帐款，支付运费时，借记应收帐款，代收代付后，应收帐款该部分运费应当结平。

销售一批商品,代付运费,款末收的会计分录?

主营业务成本按主营业务的种类进行明细核算，期末，将主营业务成本的余额转入“本年利润”科目，结转后本科目无余额。

企业销售商品过程中，可能出现尚未收到货款的情况。

公司销售货物代垫运费应由购买方承担，因此在确认收入时与货物的价税款一起向购买方收取，计入”应收账款“中。

B、转账凭证 会计分录为： 借：应收账款 贷：主营业务收入 （应交税费—应交增值税（销项税额）销售产品一批货款尚未收到这笔业务应编制什么凭证 编制转账凭证。

销售商品未收款，会计分录为：一般纳税人：借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——增值税（销项税额）小规模纳税人：借：应收账款 贷：主营业务收入 应收账款账户：账户性质：资产类账户。

垫付运费的会计分录怎么做?

1、应收利息、应收代位追偿款、应收分保账款、应收分保合同准备金、长期应收款等以外的其他各种应收及暂付款项。企业垫付运费时，分录为，借：其他应收款—垫付运费，贷：现金等。实际收到垫付的款项时，做相反的分录进行处理。

2、会计分录，借：其他应收款，贷：库存现金或银行存款。收回时，借：库存现金或银行存款，贷：其他应收款。其他应收款是指企业除应收票据、应收账款、预付账款、应收股利和应收利息以外的其他各种应收及暂付款项。

3、一是代垫（承运单位将运费发票开具给购货方，销售方原票转交），二是代收代付（承运单位将运费发票开具给销售方，销售方将运费并入货款）。