为客户垫付运费的分录做法如下：付代垫运费时的会计分录：借：其他应收账款—XX单位。贷：银行存款。收回代垫运费时的会计分录：借：银行存款。贷：其他应收账款—XX单位。
代垫运费会计分录如下：借：应收账款贷：银行存款收回代垫运费：借：银行存款贷：应收账款应收账款是指企业在正常的经营过程中由于销售商品而应当向购货方收取的款项。
具体如下：企业给其他单位或者个人代垫运费时，将代付的金额通过“其他应收账款”科目进行核算，收回款项时再冲减其他应收款金额，其具体的分录为：支付代垫运费：借：其他应收账款，贷：银行存款。
垫付运费，因为此项运费不是应该本单位付的，所以就做个往来就可以了。
所以如果付费增值税价外费的代垫运费会计分录为：借：应收账款—某公司，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额）。
将代付的金额通过“其他应收账款”科目进行核算，收回款项时再冲减其他应收款金额，其具体的分录为：支付代垫运费：借：其他应收账款，贷：银行存款。收回代垫运费：借：银行存款，贷：其他应收账款。
垫付运费计入其他应收款科目。会计分录，借：其他应收款，贷：库存现金/银行存款。收回时，借：库存现金/银行存款，贷：其他应收款。
垫付运费计入应收账款会计科目。应收账款是指企业在正常情况下的经营过程中因销售商品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括但不仅限于应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的包装费、运杂费。
为客户代垫运费计入其他应收款科目。其他应收款是指企业除买入返售金融资产、应收票据、应收账款等以外的其他各种应收及暂付款项，会计科目的一种。
代垫的运输费计入应收账款科目。代垫运费会计分录：借：应收账款；贷：银行存款。收回代垫运费的会计分录：借：银行存款；贷：应收账款。
企业为对方单位代垫运费，计入“应收账款”科目；对方为本企业代垫运费，计入“应付账款”科目。应付账款，是指企业因购买材料、商品或接受劳务供应等经营活动应支付的款项。
1、销售商品代垫的运费，借方通过应收账款科目核算，贷方通过银行存款等科目。销售商品代垫的运费账务处理是，借：应收账款—某某单位，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额），银行存款等科目（代垫运费金额）。
2、单独代垫运费时：借：其它应收款—代垫运费（xx单位），贷：银行存款。收到款项时：借：银行存款/库存现金，贷：其它应收款—代垫运费（xx单位）。
3、销售方代垫运费，可计入应收账款账户，会计分录为：借：应收账款 贷：银行存款/库存现金 本科目核算企业因销售商品、产品、提供劳务等经营活动应收取的款项。
4、销售产品为对方代垫运费，和货款一起计入应收账款中，会计分录为借：应收账款，贷主营业务收入，应交税费。
5、收到款项时：借：银行存款 贷：其它应收款--垫支运费 销售商品并代垫运费账务处理：借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）库存现金或银行存款 企业销售商品代垫的运杂费计入应收账款科目。
为客户垫付运费的分录做法如下：付代垫运费时的会计分录：借：其他应收账款—XX单位。贷：银行存款。收回代垫运费时的会计分录：借：银行存款。贷：其他应收账款—XX单位。
代垫运费会计分录怎么写？相关内容如下：情景一：供应商代垫运费 假设公司A从供应商B购买了一批商品，供应商B代垫了运费。假设运费金额为1000元。
具体如下：企业给其他单位或者个人代垫运费时，将代付的金额通过“其他应收账款”科目进行核算，收回款项时再冲减其他应收款金额，其具体的分录为：支付代垫运费：借：其他应收账款，贷：银行存款。
一是代垫（承运单位将运费发票开具给购货方，销售方原票转交），二是代收代付（承运单位将运费发票开具给销售方，销售方将运费并入货款）。
企业无论是销售货物还是购进货物，都会涉及运输费支出。对于销货方而言，发货时代垫运费应如何做会计分录？代垫运费会计分录代垫运费计入应收账款科目。
1、计入应收账款科目代垫运费计入应收账款科目借应收账款，贷银行存款收回代垫运费的会计分录，借银行存款，贷应收账款如果销售的货物是免税增值税项目简易计税方法计税等不能产生销项税额的。
2、代垫运费计入应收账款科目。应收账款是指企业因销售商品、提供劳务等经营活动，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。
3、企业为对方单位代垫运费，计入“应收账款”科目；对方为本企业代垫运费，计入“应付账款”科目。应付账款，是指企业因购买材料、商品或接受劳务供应等经营活动应支付的款项。
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